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1.“稅款所屬時期”：填報稅款所屬期月（季）度第一日至稅款所屬期月（季）度最后一日。如：按季度預(yù)繳納稅申報的納稅人，第二季度申報時“稅款所屬期間”填報“××年4月1日至××年6月30日”。 　　2.“總機構(gòu)名稱”“分支機構(gòu)名稱”：填報營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名稱。 　　3.“總機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“分支機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”：填報有關(guān)部門核發(fā)的納稅人統(tǒng)一社會信用代碼。未取得統(tǒng)一社會信用代碼的，填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的納稅人識別號。 　　4.“應(yīng)納所得稅額”：填報本稅款所屬期企業(yè)匯總計算的本期應(yīng)補（退）的所得稅額。 　　5.“總機構(gòu)分攤所得稅額”：對于跨省（自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×25%的金額；對于同一省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）確定的總機構(gòu)分攤比例的金額。 　　6.“總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×25%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）確定的財政集中分配比例的金額。 　　7.“分支機構(gòu)分攤所得稅額”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×50%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》（A200000）第15行×各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）確定的全部分支機構(gòu)分攤比例的金額。 　　8.“營業(yè)收入”：填報上一年度各分支機構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實現(xiàn)的全部收入的合計額。 　　9.“職工薪酬”：填報上一年度各分支機構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。 　　10.“資產(chǎn)總額”：填報上一年度各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中實際使用的應(yīng)歸屬于該分支機構(gòu)的資產(chǎn)合計額。 　　11.“分配比例”：填報經(jīng)總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的各分支機構(gòu)分配比例，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點后十位。 　　12.“分配所得稅額”：填報分支機構(gòu)按照分支機構(gòu)分攤所得稅額乘以相應(yīng)的分配比例的金額。 　　13.“合計”：填報上一年度各分支機構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計金額及本年各分支機構(gòu)分配比例和分配稅額的合計金額。 　　三、表間關(guān)系 　　1.“應(yīng)納所得稅額”欄次＝表A200000第15行。 　　2.“總機構(gòu)分攤所得稅額”欄次＝表A200000第17行。 　　3.“總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”欄次＝表A200000第18行。 　　4.“分支機構(gòu)情況”中對應(yīng)總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門行次的“分配所得稅額”欄次＝表A200000第19行。