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實(shí)務(wù)
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工資都是次月發(fā)上月的，計提和發(fā)放做在同一個分錄了，19.1月計提的18.12月的工資，匯算清繳的時候應(yīng)付職工薪酬需要調(diào)增嗎
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不需要調(diào)整增
匯算清繳之前發(fā)下去都可以
2019 04/26 10:18
84785003 
2019 04/26 10:19
嗯，那我應(yīng)付職工薪酬填寫數(shù)的話，填那個數(shù)？
郭老師 
2019 04/26 10:24
稅收金額填寫2-次年1月份實(shí)際發(fā)放的
84785003
2019 04/26 10:27
嗯，就是看實(shí)際的數(shù)是吧，需要加上1月份計提的，不是只看當(dāng)年的賬
郭老師
2019 04/26 10:33
一月份計提的？那個一月份，當(dāng)年一月份的在二月份發(fā)放的不就包含了嗎
84785003
2019 04/26 10:34
1月份計提的12月的，開始就說了啊
郭老師
2019 04/26 10:38
那需要算進(jìn)去
84785003
2019 04/26 10:39
老師，您重新給我說下吧，我都糊涂了
郭老師
2019 04/26 10:41
賬載金額按你所屬期看計提的借貸方都可以
一月份計提去年12月份的也算進(jìn)去
84785003
2019 04/26 10:43
但是這樣的話，和利潤表不一樣啊，利潤表不包含12月的，我不需要調(diào)增嗎費(fèi)用
郭老師
2019 04/26 10:48
不要調(diào)增費(fèi)用，利潤表是調(diào)整之前的
84785003
2019 04/26 10:49
我利潤表不包含12月的費(fèi)用，為什么不調(diào)整
郭老師
2019 04/26 10:51
你在1月份已經(jīng)以前年度損益調(diào)整，你再做一次費(fèi)用不就賬表不一致，費(fèi)用多做了嗎？
你如果在12月份調(diào)整，那么報表就可以加上這筆費(fèi)用
84785003
2019 04/26 10:54
我沒有做以前年度損益調(diào)整，什么都沒做，就是1月份計提的12月份的工資，什么時候我說做損益調(diào)整了整個問題。
郭老師
2019 04/26 10:58
跨年的費(fèi)用在以后年度做需要以前年度損益調(diào)整科目做的
郭老師
2019 04/26 11:00
你記使用管理費(fèi)用做的，在一月份的報表里面有管理費(fèi)用，那還能在去年12月份的管理費(fèi)用嗎？
84785003
2019 04/26 11:02
你的意思，對于12月份的計提我需要做個以前年度損益調(diào)整的分錄？
84785003
2019 04/26 11:03
直接調(diào)整費(fèi)用不就好了嗎？在匯算清繳的時候，我都被你完全搞糊涂了
郭老師
2019 04/26 12:08
跨年的費(fèi)用需要用以前年度損益調(diào)整科目做
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