問(wèn)題已解決

老師，問(wèn)下，在一般企業(yè)里，拿到手的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，一般在什么時(shí)候認(rèn)證，拿到手的時(shí)候都有兩聯(lián)的吧，一個(gè)是發(fā)票聯(lián)，還有個(gè)是抵扣聯(lián)，那么在做賬的時(shí)候用的是發(fā)票聯(lián)對(duì)吧？抵扣聯(lián)要進(jìn)行認(rèn)證的對(duì)么？那么認(rèn)證完成以后，抵扣聯(lián)拿來(lái)干嘛呢？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2015 08/18 15:58
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84784953
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
老師，那么憑證都做掉了，抵扣聯(lián)不用必須認(rèn)證掉么？還有，一般來(lái)說(shuō)的話，企業(yè)在拿到發(fā)票的當(dāng)月都會(huì)認(rèn)證的么？
2015 08/18 16:06
84784953
2015 08/21 09:44
老師，向你說(shuō)的，先記賬，后認(rèn)證，那么當(dāng)期沒(méi)有認(rèn)證的話，你記賬之后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 這個(gè)科目里的金額，不是有部分是沒(méi)認(rèn)證的么，當(dāng)月交增值稅的時(shí)候，沒(méi)認(rèn)證的不能抵扣，那這個(gè)怎么處理？
84784953
2015 08/21 12:20
老師，能給舉個(gè)實(shí)際的例子么，寫(xiě)下會(huì)計(jì)處理的分錄，謝謝
羅老師
2015 08/18 16:03
1.記賬用發(fā)票聯(lián)；2.認(rèn)證用抵扣聯(lián)；3.認(rèn)證期間為發(fā)票開(kāi)具之日起180天內(nèi)；4.認(rèn)證后抵扣聯(lián)按月裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案歸檔。
羅老師
2015 08/18 19:53
可以先記賬，后抵扣，不一定記賬的進(jìn)項(xiàng)都在記賬當(dāng)期認(rèn)證；企業(yè)什么認(rèn)證發(fā)票，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確認(rèn)，沒(méi)有規(guī)定拿到發(fā)票一定要當(dāng)期認(rèn)證。
羅老師
2015 08/21 11:08
沒(méi)有認(rèn)證不能抵扣，因?yàn)橐呀?jīng)記賬，所以不用再做賬務(wù)處理。
羅老師
2015 08/21 15:56
1.記賬 借 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸 應(yīng)付賬款 2.認(rèn)證 不記賬
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