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扣個人部分社保，去年和今年3月份都計入了其他應付款，每月其他應付款借方都有余額，如何調(diào)整正確為其他應收款？余額如何掛賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
您好，看下以上分錄，是否繳納的時候其他應付款沒沖銷
2019 04/28 15:31
84784963 
2019 04/28 16:25
個人所得稅不用代扣？
小黎老師 
2019 04/28 16:26
您好，個稅代扣代繳呀借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
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