00:10:00
問題已解決
老師，請教一下，收到供應商的發(fā)票，貨款還沒支付，能不能這樣做賬：借 主營業(yè)務成本 貸 應付賬款，等付款時候在做：借 應付 貸：銀行
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借方一般是計入庫存商品或原材料，一般不會直接計入主營業(yè)務成本核算的
2019 04/29 09:12
84784966 
2019 04/29 09:24
謝謝鄒老師，是這樣的，是供應商的產品掛在我們的網(wǎng)上商城售賣，客戶下單的話供應商直接發(fā)貨，然后開發(fā)票跟我們結算貨款，我們這邊實際是沒有庫存的。這張發(fā)票對應的收入我這邊已經(jīng)確認了，這種情況下借方直接計主營業(yè)務成本，其實也是想表達結轉成本的意思，不知道能這樣處理嗎？
鄒老師 
2019 04/29 09:27
你好，你應當先計入庫存商品，然后銷售了結轉到成本才是的
84784966
2019 04/29 09:36
我應該在哪個時間點計入庫存商品呢？一般都是當月銷售的，當月收款、開發(fā)票確認收入。下個月才會收到供應商的發(fā)票，然后再付款出去。請問這個賬務要怎么處理才算合理？還請老師指點，謝謝！
鄒老師
2019 04/29 09:38
你好，在對方送貨的時候計入庫存商品
當月銷售，沒有取得發(fā)票，需要暫估入庫，然后取得發(fā)票沖銷暫估入庫，做貨物購進分錄
84784966
2019 04/29 15:34
好的，謝謝老師的耐心解答！
鄒老師
2019 04/29 15:34
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
閱讀 1098
描述你的問題，直接向老師提問
485
意見反饋
