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增值稅加計(jì)扣除，有上期留抵稅，留抵稅+本期進(jìn)項(xiàng)稅大于本期銷(xiāo)項(xiàng)稅，這個(gè)時(shí)候不用抵減，留到下月抵減，這個(gè)思路是對(duì)的嗎？那分錄怎么做呢？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/05 08:33
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，直接做增值稅分錄處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
2019 05/05 08:35
84784949
2019 05/05 08:38
增值稅加計(jì)扣除百分之10,留到下月抵減這樣做分錄？
小惑老師
2019 05/05 08:44
需要使用加計(jì)抵減時(shí)直接處理為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益
84784949
2019 05/05 08:47
貸方銀行存款是怎么理解，這個(gè)時(shí)候銀行存款還減少嗎？
小惑老師
2019 05/05 09:11
如果有加計(jì)抵減時(shí)，會(huì)有稅金支付，如果不需要繳納稅款時(shí)就按照上述處理第一個(gè)分錄處理
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