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實(shí)務(wù)
問題已解決
遇到一個(gè)問題，請(qǐng)教你一下。去年多計(jì)提的土地租賃費(fèi)，今年沖回，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問您去年分錄怎么寫的
2019 05/06 10:59
84785013 
2019 05/06 11:02
借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款/租金
bamboo老師 
2019 05/06 11:09
借：以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字
貸：其他應(yīng)付款/租金 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
去年虧損的話不用寫第二筆分錄
84785013
2019 05/06 11:22
現(xiàn)在的賬套上沒有以前年度損益調(diào)整
bamboo老師
2019 05/06 11:24
那您可以直接 貸方藍(lán)字
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：其他應(yīng)付款/租金 貸方紅字
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
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