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你好，請問我有一批固定資產(chǎn)已折舊完而且現(xiàn)已報廢，發(fā)生有凈殘值30多萬元。 會計科目已做了：第一步借：累計折舊 借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 第二步借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 請問對嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費用時：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2019 05/06 16:47
84785021 
2019 05/06 16:59
老師，我們公司是汽車運輸企業(yè)，經(jīng)股東同意，報廢處理了一批汽車。賬面有凈殘值。首先我做了，借，累計折舊，借，固定資產(chǎn)清理，貸，固定資產(chǎn)，同時，借，營業(yè)外支出，貸，固定資產(chǎn)清理
請問老師，是這樣嗎
宋生老師 
2019 05/06 17:01
您好！不對的。不能直接這樣，具體的流程就是按我上面給的分錄。
84785021
2019 05/06 17:01
沒有收入，值接報廢處理了
宋生老師
2019 05/06 17:03
你好！如果沒有收入就是這樣。不過稅務(wù)局一邊不認可直接沒有收入的。因為賣廢鐵也能賣一點錢
84785021
2019 05/06 17:19
沒有發(fā)生其他收入費用啊
你第二步銀行存款是怎么取數(shù)呢
能說明白點嗎。謝你
宋生老師
2019 05/06 17:25
你好！是清理費用，比如請人拆卸等等。
84785021
2019 05/06 17:39
請問為什么要清理費用，沒有這個業(yè)務(wù)啊
宋生老師
2019 05/07 10:34
你好！如果你沒有就可以省去這個了。
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