00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師年報(bào)時(shí)，有些成本沒有發(fā)票，我成本調(diào)減了10萬，調(diào)減后需要交200的企稅，老師這個(gè)分錄我該咋做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2019 05/07 07:07
84784955 
2019 05/07 07:09
老師好
借：利潤分配——未分配利潤200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅200
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅200
貸：銀行存款200
那調(diào)減10萬的成本還用做分錄嗎
bamboo老師 
2019 05/07 07:11
沒有發(fā)票的成本票 不用做分錄
84784955
2019 05/07 07:18
老師12月份的未分配利潤是負(fù)的5萬，但是有10萬沒有成本票，年報(bào)時(shí)成本調(diào)減了，要交稅，但是12月份的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤就少了200，結(jié)轉(zhuǎn)到19年1月份的報(bào)表也就減少了200，但是還是負(fù)數(shù)，調(diào)減的10萬成本應(yīng)該變成正數(shù)的
bamboo老師
2019 05/07 07:21
這是稅法跟會(huì)計(jì)的差異 如果您要想一致 那就只有改18年的帳
84784955
2019 05/07 07:26
老師就是調(diào)減的這10萬的成本要是不調(diào)，假如19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是不是要彌補(bǔ)虧損啊，其實(shí)是不虧損的調(diào)減成本10萬了，我也是迷糊不知道咋做
bamboo老師
2019 05/07 07:28
彌補(bǔ)虧損是按照匯算清繳后的所得稅申報(bào)表 不是按照財(cái)務(wù)的利潤表
bamboo老師
2019 05/07 07:28
稅務(wù)彌補(bǔ)虧損只認(rèn)匯算清繳的數(shù)據(jù) 不認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表的未分配利潤
84784955
2019 05/07 07:33
那老師，假如19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是不是要彌補(bǔ)虧損啊，做19的年報(bào)只能填19年的收入成本費(fèi)用吧，謝謝老師了，我是真不知道咋做
bamboo老師
2019 05/07 07:42
19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是要彌補(bǔ)虧損 這只是財(cái)務(wù)報(bào)表彌補(bǔ)虧損 稅法不承認(rèn)
做19的年報(bào)只能填19年的收入成本費(fèi)用 18年您實(shí)際沒有虧損 稅法不允許彌補(bǔ)
會(huì)計(jì)跟稅法的差異
閱讀 744
描述你的問題，直接向老師提問
231
意見反饋
