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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算調(diào)整成本，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的哪個(gè)行次填寫
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你好，具體是什么樣的成本？什么原因要調(diào)整
2019 05/07 11:33
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2019 05/07 11:47
18年上半年是定率征收，到下半年稅務(wù)給改為查賬征收，與當(dāng)時(shí)的定率征收核算方法不對(duì)，匯算時(shí)需要調(diào)增
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2019 05/07 11:48
我們是房地產(chǎn)企業(yè)，以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本過(guò)多
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2019 05/07 11:55
因?yàn)?018年以前都是定率征收，成本結(jié)轉(zhuǎn)的過(guò)多，庫(kù)存商品沒(méi)剩多少了，現(xiàn)在改為查賬征收，按實(shí)際剩余成本結(jié)轉(zhuǎn)，那就基本沒(méi)有多少成本了，所以要調(diào)下帳，匯算也要調(diào)整吧？
文文老師 
2019 05/07 11:59
這樣啊，調(diào)增在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，扣除類，其他欄
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2019 05/07 12:09
”A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表“中“27 （十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出”，這個(gè)是填營(yíng)業(yè)外支出嗎
文文老師
2019 05/07 12:28
不一定是營(yíng)業(yè)外支出。
只有與經(jīng)營(yíng) 無(wú)關(guān)的支出才需要填列并調(diào)增。如老板的家庭消費(fèi)支出，與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)
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2019 05/07 12:34
營(yíng)業(yè)外支出里有不符合抵減的，是在這個(gè)欄次里調(diào)增嗎
文文老師
2019 05/07 12:36
還要進(jìn)一步區(qū)分，如稅收滯納金，在上面有明細(xì)項(xiàng)20行，就需要填在明細(xì)中
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2019 05/07 12:42
就是去看個(gè)病人或有別的用圖，就寫個(gè)支出憑單，就入營(yíng)業(yè)外支出帳了
文文老師
2019 05/07 13:18
這種營(yíng)業(yè)外支出，可以在這個(gè)欄次里調(diào)增
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2019 05/07 13:48
謝謝老師
文文老師
2019 05/07 18:32
不用謝謝，有幫到你就好
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