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老師，一般納稅人貨運企業(yè)，購入輪胎20萬元，當(dāng)月貨已經(jīng)到了，款未付，發(fā)票沒到。可以做暫估入賬輪胎費用嗎？借:主營業(yè)務(wù)成本-運輸支出輪胎-輪胎20萬元 貸:應(yīng)付賬款20萬元。
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您好
請問您購入的輪胎當(dāng)期全部使用了么
2019 05/07 21:02
84784949 
2019 05/07 21:12
是的
bamboo老師 
2019 05/07 21:13
請問20萬含可抵扣進項稅額么
84784949
2019 05/07 21:27
含稅的
bamboo老師
2019 05/07 21:29
那您暫估的時候要根據(jù)不含可抵扣增值稅金額入賬
借：主營業(yè)務(wù)成本 不含可抵扣進項稅額
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
84784949
2019 05/07 21:38
第二個月要沖回嗎？還是拿到發(fā)票再沖回？
bamboo老師
2019 05/07 21:41
收到發(fā)票后再沖回
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
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