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這個是，但是發(fā)工資的時候那個發(fā)出去的個人部分要怎么提現(xiàn)呢，實際銀行發(fā)了61433.67，但是其中有779.44是個人部分的社保我做的借方其他應(yīng)收款-社保（個人部分），應(yīng)付職工薪酬60654.23，貸方銀行存款61433.67

這樣又總感覺不對。

交納社保是如何做的分錄

借應(yīng)付職工薪酬社保（公司部分）1714.76，其他應(yīng)收賬款（個人社保部分）779.44，貸銀存2494.2

你好，整個過程的分錄沒問題的。

兩個其他應(yīng)收款都在借方了啊

發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款61433.67 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）779.44

銀行實發(fā)的也是61433.67

發(fā)放工資的應(yīng)付職工薪酬，是未扣除個人社保前的應(yīng)發(fā)工資 金額是銀行實發(fā)+個人社保部分 借：應(yīng)付職工薪酬 61433.67 +779.44 貸：銀行存款61433.67 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）779.44

779.44后面又要收回來的現(xiàn)金形式。發(fā)出去了又收回來

實際也是只發(fā)了16433.67-779.44

779.44后面收回來的現(xiàn)金形式，通過該分錄 借：現(xiàn)金 貸：應(yīng)付職工薪酬

老師您能做個完整的出來么？突然遇到這種實發(fā)沒扣的，被繞暈了

計提 借： 管理費(fèi)用-工資 61433.67 管理費(fèi)用-單位社保 1714.76 貸：應(yīng)付職工薪酬 61433.67+1714.76 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬 61433.67 +779.44 貸：銀行存款61433.67 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）779.4 繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬社保（公司部分）1714.76借：其他應(yīng)收賬款（個人社保部分）779.44，貸：銀存2494.2 現(xiàn)金收回 借：現(xiàn)金779.44 貸：應(yīng)付職工薪酬 779.44

最后現(xiàn)金收回貸應(yīng)付職工薪酬下級科目是社保還是工資呢？

現(xiàn)金收回貸應(yīng)付職工薪酬下級科目是工資 與發(fā)放時的明細(xì)對應(yīng)