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實(shí)務(wù)
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資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)，表示什么？
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多支付了，或者少計(jì)提了
2019 05/08 13:47
84784986 
2019 05/09 08:32
是去年6月份有張憑證科目用錯了，現(xiàn)改正過來后就體現(xiàn)在報表上了。那還需要另外分錄沖平嗎？
答疑郭老師 
2019 05/09 09:00
需要把之前的分錄紅沖，然后做正確的，涉及到損益的用以前年度損益調(diào)整
具體哪里錯了
84784986
2019 05/09 10:33
社保（個人部份）科目應(yīng)該用其他應(yīng)收款科目的，之前的分錄寫成應(yīng)付職工薪酬（社保）了。現(xiàn)在4月份的賬上又做了一筆調(diào)整，造成應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬中余額為借方5314.30元。可以調(diào)平賬嗎？還是分錄做錯了。
答疑郭老師
2019 05/09 11:07
沒看懂你最后的分錄
支付社保借應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)收款貸銀存
84784986
2019 05/09 14:22
老師，你好。剛才那筆是發(fā)放工資的分錄。不是繳納社保的分錄?，F(xiàn)54#這筆才是。
答疑郭老師
2019 05/09 14:45
發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款-個人負(fù)擔(dān)的社保，應(yīng)交稅費(fèi)，銀存
支付社保借應(yīng)付職工薪酬-單位負(fù)擔(dān)，其他應(yīng)收款貸銀存
個人負(fù)擔(dān)的不用應(yīng)付職工薪酬-社保
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