問(wèn)題已解決

老師，以前年度損益調(diào)整在第二年匯算清繳時(shí)哪里填報(bào)？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/08 16:49
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)不參與匯算清繳，這個(gè)科目是不參與匯算清繳
2019 05/08 17:03
84785017
2019 05/08 20:54
那怎么在所得稅上面體現(xiàn)了？
maize老師
2019 05/09 08:21
不體現(xiàn)啊，這個(gè)科目不抵減所得稅
84785017
2019 05/09 09:05
那要是以前年度的費(fèi)用當(dāng)時(shí)沒(méi)有做進(jìn)去，跨年做以前年度損益調(diào)整，匯算清繳也不能調(diào)減嗎？
maize老師
2019 05/09 09:08
是的，所以這個(gè)在年底的時(shí)候需要先入賬
84785017
2019 05/09 09:17
老師，那我去年有一筆采購(gòu)，我當(dāng)時(shí)按不含稅金額做的成本，稅額做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)果發(fā)票一直沒(méi)有回來(lái)，我現(xiàn)在調(diào)增成本是按不含稅金額還是含稅金額調(diào)增？
maize老師
2019 05/09 09:21
這個(gè)匯算清繳基礎(chǔ)是在你你去年賬基礎(chǔ)上面調(diào)，你看你稅局認(rèn)可你們以前年度損益調(diào)整不，認(rèn)可你就可以調(diào)減
maize老師
2019 05/09 09:22
一般不會(huì)認(rèn)可，沒(méi)有入賬都不能參與匯算清繳
84785017
2019 05/09 09:25
就是現(xiàn)在匯算清繳18年的賬，18年那筆沒(méi)回來(lái)的采購(gòu)發(fā)票，我當(dāng)時(shí)按不含稅金額做的成本，我現(xiàn)在調(diào)增是按不含稅還是含稅金額調(diào)？
maize老師
2019 05/09 09:29
不含稅啊，你入賬是不含稅那現(xiàn)在也是不含稅
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~