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實(shí)務(wù)
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期初應(yīng)收利息有余額，現(xiàn)在應(yīng)收的利息無法收回，怎么做沖減應(yīng)收利息的分錄呢？
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小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬記營業(yè)外支出
2019 05/10 10:43
84785012 
2019 05/10 10:45
怎么能屬于營業(yè)外支出呢，應(yīng)收利息只是沒收到
郭老師 
2019 05/10 10:48
無法收回是什么意思？不就是收不到了，如果能收到掛應(yīng)收就可以，不調(diào)整
84785012
2019 05/10 10:51
期初是有余額的，應(yīng)該是借：利息收入貸：應(yīng)收利息 來做沖減
郭老師
2019 05/10 10:56
你借款利息收入借其他應(yīng)收款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
期初其他應(yīng)收款有余額確定收不回來的做壞賬，而不是沖減你的收入，除非你們合同約定沒有利息，你可以紅沖收入
84785012
2019 05/10 10:59
這是一筆貸款，期初做了應(yīng)收賬款-本金 應(yīng)收利息-貸款利息 現(xiàn)在這筆貸款收不回來了，應(yīng)收賬款做壞賬處理，應(yīng)收利息也做壞賬？
郭老師
2019 05/10 11:15
是的都做壞賬，你記賬準(zhǔn)則用的那個？
84785012
2019 05/10 11:24
小企業(yè) 是這樣，我是后接手的賬，之前企業(yè)沒有做賬，但是已經(jīng)有業(yè)務(wù)發(fā)生了，我接手后期初就針對貸款業(yè)務(wù)，設(shè)置了應(yīng)收賬款本金的余額，還有應(yīng)收利息余額，不平的調(diào)整了利潤分配。不知道期初這樣設(shè)置正不正確，還是期初時不設(shè)置應(yīng)收利息
郭老師
2019 05/10 11:36
確定沒有收到期初可以那么設(shè)置，差額是放利潤分配里面
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