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請問下資產負債表中應收和應付賬款年初余額出現負數怎么來調整報表啊
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期初余額應收在借方負數，報表在預收賬款貸方。應付賬款貸方負數在預付賬款科目借方。
2019 05/12 12:24
84784949 
2019 05/12 12:28
我的余額表上應收賬款期初余額在貸方 應付賬款期初在借方 是不是就和上面你說的反著來
84784949
2019 05/12 12:34
84784949
2019 05/12 12:36
老師，幫我看看這兩張表，你說的借方負數和貸方負數是看資產負債表上還是余額表上來調整
姜老師 
2019 05/12 12:45
看明細科目余額，資產負債表的應收應付款科目填報是根據明細科目余額分析填列的。
姜老師
2019 05/12 12:47
一般報表年初余額根據上年年末余額編報就可以，不需要更改，如果還過來就會和稅務報表不符。
84784949
2019 05/12 12:51
用的用友T3軟件，導出來應收和應付就年初就報表上成負數了，以前會計就做成負數的了，所以需要做調整
84784949
2019 05/12 12:53
相當于我這次報表上年初余額就是去年12月末的期末余額對吧，不需要做更改，改的只是這次的期末余額嗎？
84784949
2019 05/12 12:54
我看了3月的資產負債表上年初余額就是12月份的期末余額
姜老師
2019 05/12 12:58
是的，你每年在期末結轉下年前看一下科目余額，如果方向不符需要做調整會計科目余額方向的賬務處理，這樣報表就正確了。
84784949
2019 05/12 13:25
余額表上應收賬款貸方正數就表示在借方負數是不是這樣理解的老師 我現在把年初余額調整成12月的期末余額 現在報表上的那個應收賬款年初余額-1780131.02就要調整到預收賬款貸方去對嗎 然后應付賬款的年初余額-1478236.96就調整到預付賬款借方去是嘛 。第一次調整這樣的數據 害怕整錯了 問的有點多，望老師理解。感謝老師的耐心回答
姜老師
2019 05/12 15:31
你的理解是對的，但是不建議現在手工修改期初數。
84784949
2019 05/12 17:00
用的T3軟件，不用手工，怎么修改呢？
姜老師
2019 05/12 18:32
不好意思T3軟件沒有用過。如果想修改只能是重新建賬錄入期初余額。
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