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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)貨 收到貨 給對方付款后 沒有發(fā)票 會計(jì)分錄是？后期收到發(fā)票后會計(jì)分錄是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到貨時，先暫估入庫，借：原材料/庫存商品 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商
付款時，借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商 貸：銀行存款
等票回來了，紅沖 借：原材料/庫存商品（紅字） 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商（紅字）。再根據(jù)發(fā)票重新入賬 借：原材料/庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商
2019 05/14 11:35
84784956 
2019 05/14 11:51
能用預(yù)付賬款嗎？
答疑陳園老師 
2019 05/14 11:54
如果你是先付款，后收貨的，可以。
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2019 05/14 12:26
打款后 借預(yù)付賬款 貸銀行存款
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2019 05/14 12:27
收到貨物 借 庫存商品（暫估數(shù)） 預(yù)付賬款
84784956
2019 05/14 12:28
收到發(fā)票后 借 庫存商品（暫估紅字）貸 預(yù)付賬款（紅字） 借庫存商品（發(fā)票數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款（發(fā)票）
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2019 05/14 12:28
這樣做對嗎？老師？
答疑陳園老師
2019 05/14 12:31
是的，就是這樣寫分錄。
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2019 05/14 12:32
可是 我這樣做了 資產(chǎn)負(fù)債表上的預(yù)付賬款數(shù)與實(shí)際不相符 在總賬上看 有的預(yù)付款的供應(yīng)商還不顯示
答疑陳園老師
2019 05/14 13:08
是的，暫估的那個月，資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付賬款會小于實(shí)際數(shù)。
但是，你把兩個月的分錄合在一起看，最后改預(yù)付賬款改供應(yīng)商的余額是0.
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