問(wèn)題已解決

老師，服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除10%，這個(gè)要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/17 10:28
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 舉個(gè)例子 假設(shè)： 2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷(xiāo)項(xiàng)稅31萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 分錄： 4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元 應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元 實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元 一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元 二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元 貸：銀行存款 20萬(wàn)元 其他收益 1萬(wàn)元
2019 05/17 10:30
84785042
2019 05/17 15:25
有什么其它的要求才能加計(jì)扣除呢？
蔣飛老師
2019 05/17 15:34
沒(méi)有其它要求的，服務(wù)行業(yè)可以扣除的
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