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1.審核采購或各部門報銷的原始憑證 2.復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證 3.填制未涉及收付款的記賬憑證 4.登帳(或電腦審核及過賬) 5.查核科目匯總試算平衡。 總賬會計月末工作： 1、對賬工作： (1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對相符。 (2)賬賬核對：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。 (3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符(賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對;銀行存款日記帳余額和銀行對帳單核對(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細(xì)帳實物盤點金額核對;應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。 2、關(guān)賬工作：(一般情況如下) (1)結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費用的標(biāo)準(zhǔn)分配; (2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅金; (3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分?jǐn)傎M用); (4)計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分?jǐn)傎M用); (5)計提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費用); (6)涉及的各項預(yù)提費用(按部門分列費用); (7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理; (8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。 3、編制報表： (1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查); (2)編制會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表; 4、納稅申報： (1)時間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報; (2)資料：基本信息情況表;增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進(jìn)項的附表)、營業(yè)稅申報表;個調(diào)稅申報表;季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別);會計報表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表);其他資料。 (3)申報方式：主要兩種，手工(稅務(wù)大廳申報)和電子申報。 (4)電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報成功一周左右)。 5、整理歸檔資料： (1)打印整理會計憑證、裝訂憑證; (2)打印整理會計實務(wù)操作報表及納稅申報表、裝訂報表; (3)裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項抵扣聯(lián); (4)銀行對賬單等其他資料。