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投資50萬獲得收益20萬,在匯算繳投資收益納稅調(diào)整表怎么填寫啊

84785005| 提問時(shí)間:2019 05/17 14:26
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明 1.第1列“賬載金額”:填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的投資收益。 2.第2列“稅收金額”:填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,按照稅法規(guī)定確認(rèn)的投資收益。 3.第3列“納稅調(diào)整金額”:填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)投資收益與稅法規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額,為第2-1列的余額。 4.第4列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入”:填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。 5.第5列“稅收計(jì)算的處置收入”:填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,按照稅法規(guī)定計(jì)算的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。 6.第6列“處置投資的賬面價(jià)值”:填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算的投資處置成本的金額。 7.第7列“處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)”:填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項(xiàng)目,按稅法規(guī)定計(jì)算的投資處置成本的金額。 8.第8列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失”: 填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的處置所得或損失,為第4-6列的余額。 9.第9列“稅收計(jì)算的處置所得”: 填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,按照稅法規(guī)定計(jì)算的處置所得,為第5-7列的余額,稅收計(jì)算為處置損失的,本表不作調(diào)整,在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整。 10.第10列“納稅調(diào)整金額”: 填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額,為第9-8列的余額。 11.第11列“納稅調(diào)整金額”:填報(bào)第3+10列金額。 這是填表說明
2019 05/17 16:44
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