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問(wèn)題已解決
風(fēng)險(xiǎn)掃描信息 發(fā)起掃描查詢(xún)上次掃描結(jié)果 經(jīng)掃描，您單位可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)： ◆ 1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【11200】元，比例不足8%，請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。 在匯算清繳填報(bào)A表時(shí) 提示的風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)什么意思？？我是哪里要改嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)提示任何企業(yè)都會(huì)有的，你可以忽略的
2019 05/19 08:25
84784996 
2019 05/19 08:25
噢，那么就不用管他了是嗎？
徐阿富老師 
2019 05/19 08:28
你好是的，不用管他，可以直接提交
84784996
2019 05/19 08:36
103資產(chǎn)總額（填寫(xiě)平均值，單位：萬(wàn)元） 請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)怎么計(jì)算？圖片是我的資產(chǎn)負(fù)載表 這個(gè)企業(yè)是2018年10月16日注冊(cè)的 11月開(kāi)始建賬的 請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)怎么計(jì)算？希望能詳細(xì)一點(diǎn)
徐阿富老師
2019 05/19 08:39
你好，那你就兩個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)總額相加，除以二就好了
84784996
2019 05/19 08:52
有些老師說(shuō)要（（0+11月末資產(chǎn)總額 ） /2 + （ 11月資產(chǎn)總額末+12月資產(chǎn)總額末）/2） /2
徐阿富老師
2019 05/19 08:56
你好，你只有一個(gè)季度，不需要前面部分，就是說(shuō)0+11月末這個(gè)是是用不到的
徐阿富老師
2019 05/19 08:56
你實(shí)際只有兩個(gè)月，所以?xún)蓚€(gè)月相加除以二是最規(guī)范最合理，最正確的
84784996
2019 05/19 09:08
（74695.4+168533.44）/2 = 121614.42 這樣嗎？
徐阿富老師
2019 05/19 09:16
你好，是的，就是這樣算的，這樣算起來(lái)，數(shù)據(jù)是最標(biāo)準(zhǔn)了
徐阿富老師
2019 05/19 10:02
不過(guò)，不管你用哪種計(jì)算，都不影響你小薇企業(yè)條件的享受
84784996
2019 05/19 10:05
那是不是12月末除以2也行？
徐阿富老師
2019 05/19 10:16
你好，最準(zhǔn)確的平均值是剛才這個(gè)金額，你要12月末除以2也可以的，只要不是處在小薇企業(yè)的臨界值都不影響的
徐阿富老師
2019 05/19 10:37
不過(guò)，按照申報(bào)解析是季度初金額加季度末金額合計(jì)除以2的，
84784996
2019 05/19 10:43
那就是（0+168533.44）/2嗎？ 11月初是0的 12月末是168533.44
徐阿富老師
2019 05/19 11:47
是的，是這個(gè)數(shù)除以二應(yīng)該是對(duì)的
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