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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們請老師講課培訓(xùn)，個人，付他課酬公賬轉(zhuǎn)他個人賬戶，需要怎么做賬，他不能提供發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個老師如果是兼職的話，是需要提供代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票給您公司才好做賬的，如果不能提供發(fā)票的話，就只能做無票支出入賬了。
借：勞務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)成本--勞務(wù)費(fèi)
貸：銀行存款等
2019 05/20 15:02
84785003 
2019 05/20 15:03
無票成本呀，那是不是需要最后要納稅調(diào)增呀，他是個人，我們需要給他代扣代繳個人所得稅么
張艷老師 
2019 05/20 15:04
1、是的，所得稅匯算清繳是要做納稅調(diào)增的。
2、需要代扣代繳個人所得稅
84785003
2019 05/20 15:05
金額8000，我們需要給他繳納多少費(fèi)用呀，就是現(xiàn)在給他轉(zhuǎn)的時候直接扣掉是么，賬務(wù)如何做呢
張艷老師
2019 05/20 15:10
借：勞務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)成本--勞務(wù)費(fèi) 8000
貸：銀行存款 6720
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 1280
84785003
2019 05/20 15:14
如果他可以去稅務(wù)局代開發(fā)票，也是要繳納個稅是么，這個是按照勞務(wù)報酬所得計(jì)算個稅是么
張艷老師
2019 05/20 15:21
是的，也是要按勞務(wù)報酬所得計(jì)算個人所得稅，只是由于取得勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，您公司是可以所得稅稅前扣除的。
84785003
2019 05/20 15:30
老師，實(shí)務(wù)中有沒有一種可能是，我從公戶轉(zhuǎn)到個人也扣除了個稅，個人沒有提供發(fā)票，也還是可以正常做賬不需要調(diào)整的可能呢
張艷老師
2019 05/20 15:31
有這樣的可能，只要支付的勞務(wù)費(fèi)低于500元，就可以實(shí)現(xiàn)，而且還不需要交納個稅。如果超過500元，就需要代開發(fā)票了。
84785003
2019 05/20 15:40
老師，那如果這個人是拿發(fā)票來報銷的話，以報銷的名義可以直接轉(zhuǎn)給他個人賬戶么（沒有在公司繳納社保）
張艷老師
2019 05/20 15:47
不建議這樣操作，會給您公司帶來稅務(wù)風(fēng)險的。主要是因?yàn)檫@個老師不是您公司的正式員工，是不能報銷費(fèi)用的。
84785003
2019 05/20 16:09
了解了，謝謝老師的耐心講解
張艷老師
2019 05/20 16:18
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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