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實(shí)務(wù)
問題已解決
暫估的材料成本月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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你好！
不用的
2019 05/21 11:26
84784960 
2019 05/21 15:31
那我暫估的材料怎么轉(zhuǎn)成本？下月收的材料發(fā)票后和暫估的數(shù)額不一樣，這樣的怎么做會(huì)計(jì)處理？
蔣飛老師 
2019 05/21 15:36
有差異沒事的，下個(gè)月先沖暫估，然后再根據(jù)發(fā)票做賬
蔣飛老師
2019 05/21 15:37
1.暫估
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
蔣飛老師
2019 05/21 15:37
2.次月沖回
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
（金額用負(fù)數(shù)）
蔣飛老師
2019 05/21 15:38
3.根據(jù)發(fā)票做賬
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
84784960
2019 05/21 16:12
我暫估的的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本去了怎么弄？到匯算清繳的時(shí)候發(fā)票仍然不齊全，這樣該怎么做會(huì)計(jì)處理？
蔣飛老師
2019 05/21 16:33
不用管的，允許有差異的
蔣飛老師
2019 05/21 16:33
按上面的步驟做分錄就可以了
84784960
2019 05/21 16:34
那我得補(bǔ)交企業(yè)所得稅是吧？
蔣飛老師
2019 05/21 16:35
金額不大，可以不用考慮的。
84784960
2019 05/22 09:38
老師，建筑施工企業(yè)在不知道能收到多少材料成本發(fā)票的情況下，暫估材料成本暫估多少金額依據(jù)啥？
蔣飛老師
2019 05/22 10:11
按入庫材料數(shù)量，和近期材料單價(jià)確定暫估金額
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