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問題已解決
請(qǐng)問老師，每個(gè)月計(jì)提所得稅費(fèi)用，用抵扣以前月份的虧損利潤(rùn)嗎？？
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這個(gè)是可以彌補(bǔ)以前年度虧損的。彌補(bǔ)虧損后再交稅。
2019 05/22 17:46
84784975 
2019 05/22 17:47
最長(zhǎng)不超過五年唄老師？
84784975
2019 05/22 17:47
那每個(gè)月計(jì)提所得稅，不用進(jìn)行納稅調(diào)整吧？
江老師 
2019 05/22 17:48
是的，彌補(bǔ)虧損的年限最長(zhǎng)是五年。這個(gè)不考慮納稅調(diào)整的數(shù)據(jù)。納稅調(diào)整是年報(bào)的事。
84784975
2019 05/22 17:49
好的
江老師
2019 05/22 17:50
有不明白的問題再咨詢
84784975
2019 05/22 17:50
老師，小規(guī)模納稅人，每月銷售額低于十萬免增值稅，如果是季度報(bào)增值稅，那計(jì)提的增值稅是本季度末轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，還是下個(gè)季度初結(jié)轉(zhuǎn)呢？
江老師
2019 05/22 17:51
是查賬征收，還是核定征收的企業(yè)?
84784975
2019 05/22 17:55
查賬征收
江老師
2019 05/22 17:58
這個(gè)是正常計(jì)算增值稅，計(jì)算后，正常是申報(bào)后做賬務(wù)處理，當(dāng)然也存在你說的當(dāng)季末提前賬務(wù)處理的（也不算錯(cuò)）。減免稅費(fèi)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目
84784975
2019 05/22 18:17
好的老師，還有一個(gè)問題，打印設(shè)備也得計(jì)提折舊吧，方式和大型固定資產(chǎn)一樣嗎？
江老師
2019 05/22 18:57
這個(gè)是按辦公設(shè)備進(jìn)行計(jì)提折舊處理。就是按3-5年計(jì)提折舊。大型設(shè)備計(jì)提折舊的年限是8-10年
84784975
2019 05/22 19:02
好的！！謝謝江老師
江老師
2019 05/22 19:02
有不明白的問題再咨詢
84784975
2019 05/23 10:01
江老師，每個(gè)月固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，是不是還得轉(zhuǎn)入損益呢？計(jì)提折舊半年了我一直沒轉(zhuǎn)入，這怎么辦呀
江老師
2019 05/23 10:03
如果是籌建期間，直接計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)，不用轉(zhuǎn)損益，正常經(jīng)營(yíng)后是需要每月結(jié)轉(zhuǎn)損益的。
84784975
2019 05/23 10:16
公司是汽車租賃公司，固定資產(chǎn)就是汽車，去年10月份開始計(jì)提折舊，八個(gè)月的折舊，江老師我怎么結(jié)轉(zhuǎn)，一次性在本月結(jié)轉(zhuǎn)不行吧？
而且18年所得稅匯算清繳的時(shí)候選擇了固定資產(chǎn)一次性全額抵扣了，今年還每個(gè)月計(jì)提折舊。我感覺資產(chǎn)這邊都被我做亂了，老師救命呀
江老師
2019 05/23 10:17
這個(gè)加速折舊是需要稅務(wù)審批同意才能稅前扣除的。因此沒有審批同意建議是平均年限法（直線法）計(jì)提折舊
84784975
2019 05/23 10:28
好的江老師，那八個(gè)月的折舊我一次性在本月結(jié)轉(zhuǎn)不行吧？這個(gè)怎么處理呢？
江老師
2019 05/23 10:31
如果是前期沒有計(jì)提折舊，可以一次性補(bǔ)提折舊，再結(jié)轉(zhuǎn)。
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