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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳的所得稅怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 你是補(bǔ)繳納還是退稅
2019 05/23 09:55
84784991 
2019 05/23 09:59
補(bǔ)繳的分錄是怎么做，退稅的分錄是怎么做？
meizi老師 
2019 05/23 10:11
補(bǔ)繳：1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整?
????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅?
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅?
????貸：銀行存款?
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)?
????貸：以前年度損益調(diào)整? 退稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：以前年度損益調(diào)整
重新分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
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