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交增值稅和附加稅怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（一般納稅人使用這個(gè)科目）
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
貸；銀行存款
2019 05/24 08:40
84785024 
2019 05/24 08:42
小規(guī)模納稅人怎么做？計(jì)提分錄和付款分錄
鄒老師 
2019 05/24 08:43
你好
小規(guī)模增值稅是這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸；銀行存款
84785024
2019 05/24 08:49
交增值稅還需要先確認(rèn)收入？
鄒老師
2019 05/24 08:51
你好，是的，如果不做收入分錄，你直接做繳納增值稅分錄，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額的
84785024
2019 05/24 08:52
但是，我前面做賬已做收入了
鄒老師
2019 05/24 08:53
你好，前面已經(jīng)做了收入分錄，那現(xiàn)在就只需要做繳納增值稅分錄就可以了
84785024
2019 05/24 10:29
我收入都是記含稅金額
鄒老師
2019 05/24 10:30
你好，收入是計(jì)入不含稅金額才是的
84785024
2019 05/24 10:34
小規(guī)模納稅人不超過30萬不用繳稅，那我怎么沖回這筆增值稅
鄒老師
2019 05/24 10:37
你好，既然是符合免稅條件，怎么還繳納了增值稅呢？
84785024
2019 05/24 10:37
那我已經(jīng)記含稅收入了，那我重新做回，借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
貸：主營業(yè)務(wù)收入
這樣可以嗎？
鄒老師
2019 05/24 10:39
你好，做含稅收入調(diào)整到不含稅應(yīng)當(dāng)是這樣做調(diào)整分錄才是啊
借；主營業(yè)務(wù)收入
貸；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
84785024
2019 05/24 11:15
小規(guī)模納稅人，開票不到30萬免稅，那我的應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅有數(shù)了，我怎么沖回來？
鄒老師
2019 05/24 11:17
你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
做了這2個(gè)分錄之后， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的余額是0
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