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交增值稅和附加稅怎么做賬？
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你好
借；應交稅費——未交增值稅（一般納稅人使用這個科目）
應交稅費——附加稅
貸；銀行存款
2019 05/24 08:40
84785024 
2019 05/24 08:42
小規(guī)模納稅人怎么做？計提分錄和付款分錄
鄒老師 
2019 05/24 08:43
你好
小規(guī)模增值稅是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加 貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅 貸；銀行存款
84785024
2019 05/24 08:49
交增值稅還需要先確認收入？
鄒老師
2019 05/24 08:51
你好，是的，如果不做收入分錄，你直接做繳納增值稅分錄，會導致應交稅費——應交增值稅出現(xiàn)負數(shù)余額的
84785024
2019 05/24 08:52
但是，我前面做賬已做收入了
鄒老師
2019 05/24 08:53
你好，前面已經(jīng)做了收入分錄，那現(xiàn)在就只需要做繳納增值稅分錄就可以了
84785024
2019 05/24 10:29
我收入都是記含稅金額
鄒老師
2019 05/24 10:30
你好，收入是計入不含稅金額才是的
84785024
2019 05/24 10:34
小規(guī)模納稅人不超過30萬不用繳稅，那我怎么沖回這筆增值稅
鄒老師
2019 05/24 10:37
你好，既然是符合免稅條件，怎么還繳納了增值稅呢？
84785024
2019 05/24 10:37
那我已經(jīng)記含稅收入了，那我重新做回，借：應交稅費_應交增值稅
貸：主營業(yè)務收入
這樣可以嗎？
鄒老師
2019 05/24 10:39
你好，做含稅收入調整到不含稅應當是這樣做調整分錄才是啊
借；主營業(yè)務收入
貸；應交稅費_應交增值稅
84785024
2019 05/24 11:15
小規(guī)模納稅人，開票不到30萬免稅，那我的應交稅費~應交增值稅有數(shù)了，我怎么沖回來？
鄒老師
2019 05/24 11:17
你好
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
做了這2個分錄之后， 應交稅費-應交增值稅的余額是0
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