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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，在填所得稅匯算清繳年報(bào)時(shí)，我們18年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)沒(méi)有發(fā)生額，但當(dāng)年有收入，收入要在廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表中填寫嗎？
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你好，需要在廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表中填寫收入數(shù)據(jù)
2019 05/27 10:53
84784963 
2019 05/27 10:56
哦哦，意思即使當(dāng)年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)沒(méi)有發(fā)生額，只要有收入，就可以抵扣對(duì)吧
鄒老師 
2019 05/27 10:58
你好，是需要填寫收入數(shù)據(jù)，而不是可以抵扣，因?yàn)楦緵](méi)有廣告費(fèi)發(fā)生，也就沒(méi)有抵扣的金額了
84784963
2019 05/27 11:01
以前年度有累計(jì)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的金額，要填寫在表中嗎
鄒老師
2019 05/27 11:02
你好，如果之前沒(méi)有抵扣完，有結(jié)轉(zhuǎn)抵扣，是需要填寫的
84784963
2019 05/27 11:05
嗯，之前一直有呢，但是沒(méi)有收入，剛好18年有收入了，這樣把收入填寫上的話，用以前年度沒(méi)有抵扣完的金額，減去根據(jù)收入計(jì)算的扣除額，就是結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的金額對(duì)吧
鄒老師
2019 05/27 11:11
你好，如果之前年度發(fā)生額在2018年抵扣不完，就需要根據(jù) 沒(méi)有抵扣完的金額，減去根據(jù)收入計(jì)算的扣除額計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣限額的
84784963
2019 05/27 11:15
好的，那是不是根據(jù)收入計(jì)算的扣除額，就是所得稅需要調(diào)減的金額
鄒老師
2019 05/27 11:17
你好，根據(jù)收入*15%是調(diào)整減少的應(yīng)納稅所得額
84784963
2019 05/27 11:18
好的，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，年限是多久
鄒老師
2019 05/27 11:19
你好，這個(gè)沒(méi)有期限規(guī)定的
84784963
2019 05/27 11:20
好的，謝謝老師
84784963
2019 05/27 11:21
結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，用不用做賬務(wù)處理
鄒老師
2019 05/27 11:22
你好，這個(gè)是不需要做賬務(wù)處理的
84784963
2019 05/27 11:24
嗯，那就是每年報(bào)所得稅年報(bào)時(shí)候，填寫正確就行了是吧
鄒老師
2019 05/27 11:32
你好，是的，是這樣的
84784963
2019 05/27 11:53
好的，謝謝老師！
鄒老師
2019 05/27 11:53
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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