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我的科目余額表中財政補助結轉(zhuǎn)借方為：29149.03如何在新會計制度中記預算會計：資金結存：-291149.03財政撥款結轉(zhuǎn)：-291149.03對嗎？
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財政補助結轉(zhuǎn)結余科目不能是借方金額。借方金額是超支，需要年末賬務處理時調(diào)到其他應收款—超支。
2019 05/28 11:10
84785006 
2019 05/28 11:35
可如果那樣的話，預算會計中也要加其他應收款——超支 對嗎？、
第二年，需要再恢復超支掛賬嗎
姜老師 
2019 05/28 13:08
預算會計不做賬務處理。預算科目沒有其他應收款科目。
84785006
2019 05/28 14:44
按您說的的。需要年末賬務處理調(diào)到其他應收款——超支。借：其他應收款——超支****元，貸：事業(yè)支出——勞務費等明細科目****元，（注：這是往年的記賬方法），現(xiàn)在新財務會計按借：其他應收款——超支****元，貸：業(yè)務活動費用——商品服務支出——勞務費****元，對嗎？
84785006
2019 05/28 14:46
另外：2018年末已過去了，現(xiàn)在不能在調(diào)整賬目了。如何處理？我的原201812月財會科目余額表中，財政補助結轉(zhuǎn)借方余額：29149.03 那我初始化時預算會計中資金結存記：-29149.03 財政撥款結轉(zhuǎn)：-29149.03，這樣也不可能嗎？
姜老師
2019 05/28 15:43
一是你的賬務處理是對的。二是手工錄入期初余額時按照正確的金額填列期初余額。你可以參照你的財務決算報表期初余額填列。
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