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我這個月開了銷售發(fā)票，下月才能收到成本發(fā)票，分錄和二級科目怎么寫

這個只能這個月按開具發(fā)票做收入。同時暫估成本進行結(jié)轉(zhuǎn)處理 下月收到發(fā)票再進行沖銷本月的成本，按發(fā)票入賬做成本

老師，我知道這些，我只是不知道分錄怎么寫，可以寫一下分錄 嗎老師

一、借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 二、借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

老師，我是材料，勞務(wù)的發(fā)票，幫我看看分錄對不對，謝謝 一、本月沒收到發(fā)票 材料暫估： 借：原材料（不含稅金額，因未收到發(fā)票，故本月進項稅不做處理） 4587.16 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款 4587.16 勞務(wù)暫估： 借：工程施工-合同成本 1941.75 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款 1941.75 二、本月材料出庫 借：工程施工-合同成本-材料 5000 貸：原材料 5000 三、本月確認成本 材料成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 4587.16 工程施工-合同毛利 1412.84 貸：主營業(yè)務(wù)收入 6000 勞務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 1941.75 工程施工-合同毛利 1058.25 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3000 四、次月收到發(fā)票 材料發(fā)票： 借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款 4587.16 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 412.84 貸：應(yīng)付賬款 5000 勞務(wù)發(fā)票： 借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款 1941.75 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 58.25 貸：應(yīng)付賬款 2000

可以這樣進行賬務(wù)處理。也是對的，你直接做。

簡易計稅的情況下，收到的成本發(fā)票是專用發(fā)票，入賬到底是按含稅還是不含稅，老師，我的分錄是不是對的？

這個是驗進項稅發(fā)票，做進項稅抵扣，同時當(dāng)月做進項稅轉(zhuǎn)出處理，最后相當(dāng)于沒有抵扣進項稅，就是相當(dāng)于是按含稅的金額入成本。

老師，您可以寫一個正確的分錄嗎？我被增值稅的分錄繞暈了，已經(jīng)不會寫了

你要說具體的業(yè)務(wù)，才談寫分錄

我這個進項稅是分包的，開出銷項產(chǎn)生的77641.01元的稅，可以用我分包的進項稅74101.97，加上我預(yù)繳了3539.07，合計下來我是不用交稅的 例如：我銷項100萬，銷項稅8萬，分包稅7萬，預(yù)繳4千，進項是專用發(fā)票稅進成本，那么這個應(yīng)交的增值稅6千，這個流程下來，關(guān)于增值稅的分錄應(yīng)該要怎么寫，從發(fā)生到交稅的分錄？ 還有，我是簡易計稅，收到的進項發(fā)票是按不含稅金額入賬還是含稅金額入賬? 而且，我這張進項發(fā)票是有認證的，認證后再做轉(zhuǎn)出， 就是最終不用交稅

一、專用發(fā)票需要認證后，再做進項稅轉(zhuǎn)出；對于普通發(fā)票直接按含稅金額做成本 二、分包支出 1、借：工程施工——合同成本——人工2470065.83 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅74101.97 貸：應(yīng)付賬款——勞務(wù)款——廣州市瀚鑫建筑勞務(wù)公司 2544167.80 2、借：工程施工——合同成本——人工74101.97 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅74101.97