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問題已解決
向鄒老師或王雁鳴老師提問，請其他老師不要再回答了謝謝！老師，我們是做汽車配件的生產(chǎn)銷售的，和我們客戶簽了一個合同，生產(chǎn)某產(chǎn)品，由我們開發(fā)模具，開發(fā)的模具生產(chǎn)該產(chǎn)品，與客戶簽訂合同是首先由客戶支付30%的模具款給我們，等產(chǎn)品批量生產(chǎn)后，付20%的模具款，剩余的50%的模具款分攤到產(chǎn)品的價格中，直到分攤完畢后，恢復原價。模具的所有權(quán)歸客戶，開發(fā)失敗，我們退回全部款項。我們就客戶的模具款不開票。現(xiàn)在我們找第三方開發(fā)了模具，目前預(yù)付了30%的款，第三方開了發(fā)票給我們，同時我們客戶也預(yù)付了30%的模具款給我們，兩筆款并不相等。目前這兩比款項如何做賬？我走的長期待攤，但現(xiàn)在出現(xiàn)的負數(shù)余額。直接有費用，金額有點大。
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你好，我們找第三方開發(fā)了模具，目前預(yù)付了30%的款，第三方開了發(fā)票給我們
借；長期待攤費用，貸；銀行存款
同時我們客戶也預(yù)付了30%的模具款給我們
借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款
2019 06/10 14:03
84784979 
2019 06/10 14:30
是不是在我們客戶付了剩余的20%后再來沖減我們的長期待攤，長期待攤的余額就是我們應(yīng)該正真攤銷的金額？
鄒老師 
2019 06/10 14:31
你好，你們客戶付款你單位是計入預(yù)收賬款核算，而不是沖銷長期待攤費用 的
84784979
2019 06/10 14:35
還是不太清楚，這個預(yù)收之后轉(zhuǎn)入哪個科目呢？主營？
鄒老師
2019 06/10 14:37
你好，開具發(fā)票確認收入
84784979
2019 06/10 14:39
這個我們不開票，模具的所有權(quán)歸客戶，等下我把兩個合同發(fā)給你一下，謝謝
鄒老師
2019 06/10 14:40
你好，不開票就需要做無票收入確認
84784979
2019 06/10 14:42
84784979
2019 06/10 14:44
最后兩個不用看，第一個是我們同第三方簽的合同，第二個是我們和我們客戶簽的合同
鄒老師
2019 06/10 14:45
你好，這種業(yè)務(wù)你單位支付計入長期待攤費用，收到計入預(yù)收賬款，之后確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本
84784979
2019 06/10 14:46
什么時候確認收入
鄒老師
2019 06/10 14:47
你好，把模具交付給客戶的時候
84784979
2019 06/10 14:48
模具不用交給客戶，就放在我們廠里生產(chǎn)客戶的產(chǎn)品
鄒老師
2019 06/10 14:49
你好，把產(chǎn)品移送給客戶的時候確認收入
84784979
2019 06/10 14:52
但客戶只是就剩余的50%，是分攤但產(chǎn)品的價格中，這次部分我知道怎么賬務(wù)處理，客戶實際支付的50%這一部分的賬務(wù)處理有困惑
鄒老師
2019 06/10 14:52
你好，客戶實際支付的50%計入預(yù)收賬款，隨著產(chǎn)品移送按相應(yīng)金額轉(zhuǎn)為收入就是了
84784979
2019 06/10 14:53
明白了，謝謝。
鄒老師
2019 06/10 14:54
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784979
2019 06/10 14:54
那一部分是不開票的，是申報不開票收入，對吧
鄒老師
2019 06/10 14:56
你好，不開具發(fā)票就需要做無票收入申報的
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