問題已解決

什么情況下要用到待認證進項稅額這個科目呢?我進項稅我不確定抵不抵扣的情況我月底要怎么做分錄?

84785031| 提問時間:2019 06/13 11:21
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 就是本月收到發(fā)票 沒有認證進項 但是需要發(fā)票入賬 所以用待認證進項稅額這個科目
2019 06/13 11:22
84785031
2019 06/13 11:23
我如果認證了以后,要做什么分錄呢?
bamboo老師
2019 06/13 11:24
如果認證了不抵扣 可以計入待抵扣進項稅額科目
84785031
2019 06/13 11:28
要是我做了待認證進項稅額這個科目,我認證了進項稅額 比如之前我的分錄是 借 應(yīng)交稅費~待認證進項稅額 貸 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 進項稅額 。我認證了要怎么做這個分錄
bamboo老師
2019 06/13 11:31
收到發(fā)票的時候 不認證 借 成本費用等 應(yīng)交稅費~待認證進項稅額 貸 應(yīng)付賬款等 后期認證抵扣 借 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅額 貸 應(yīng)交稅費~待認證進項稅額
84785031
2019 06/13 11:41
我可以月末直接做那個總的分錄嗎?就是我剛才列的那個
bamboo老師
2019 06/13 11:43
您前面待認證進項稅額有沒有入賬?
84785031
2019 06/13 11:44
有,就是進貨的進項票
bamboo老師
2019 06/13 11:46
那您可以寫第二筆分錄
84785031
2019 06/13 11:50
?。渴鞘裁匆馑??我月底要應(yīng)該怎么操作
bamboo老師
2019 06/13 11:52
您前期發(fā)票如果已經(jīng)按照我寫的第一筆分錄入賬了 后面認證抵扣就只需要寫我寫的第二筆分錄
84785031
2019 06/13 11:54
但是我寫的是 借庫存商品 應(yīng)交增值稅~進項稅額 貸應(yīng)付賬款。我寫的不是待認證進項稅額
bamboo老師
2019 06/13 11:55
那您前面都已經(jīng)入了進項稅額科目了 后期認證抵扣不要再做賬務(wù)處理了啊
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~