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老師，社保當月先扣掉了個人承擔部分，下個月再扣繳，當月有哪些分錄受影響，應該怎么做分錄呀？

84784973| 提問時間：2019 06/17 10:43
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師
其他應付款的話就是，你先把職工這個錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應付款。
2019 06/17 10:44
84784973
2019 06/17 10:55
老師，提前一個月，實際上要次月交，分錄都是正常做嗎？沒有需要調整的分錄嗎？
maize老師
2019 06/17 10:56
是的，沒有影響，你先扣員工發(fā)工資就先做發(fā)工資的分錄就可以
84784973
2019 06/17 10:59
老師，計提時是不是要加上這部分公司承擔部分呢？
maize老師
2019 06/17 11:01
你們是個人部分公司承擔后面不扣員工么，
84784973
2019 06/17 11:05
老師，計提的是公司承擔的部分，員工正?？蹅€人承擔部分的
maize老師
2019 06/17 11:06
是的啊，那不影響你按上面那個做就可以
84784973
2019 06/17 11:07
嗯額，老師，當月有個員工的薪資2000未發(fā)，但是我做發(fā)放薪資分錄時，沒有把2000另做其他應付款，而是直接放在貸方的銀存里面，后面另做了一個分錄 借銀存2000 貸其他應付款2000，這樣做可以嗎？銀行流水不對應了，備注一下可以么
maize老師
2019 06/17 11:08
沒有發(fā)對方工資那這個發(fā)工資就不包括這個人，你工資表上面?zhèn)渥⑾戮涂梢?/div>
84784973
2019 06/17 11:10
嗯額，老師，那我賬務這樣處理可以的對嗎？
maize老師
2019 06/17 11:11
沒有把2000另做其他應付款，而是直接放在貸方的銀存里面，后面另做了一個分錄 借銀存2000 貸其他應付款2000，不做，沒有發(fā)的不做就可以等發(fā)再做發(fā)工資那個分錄
84784973
2019 06/17 11:13
嗯額，老師，等發(fā)該員工的工資時再做 借 其他應付款～工資 貸 銀存 對吧
maize老師
2019 06/17 11:17
借應付職工薪酬工資，貸銀行，其他應付款社保/公積金，
84784973
2019 06/17 11:19
老師，這個2000就是工資 不是社保公積金哎
maize老師
2019 06/17 11:23
借應付職工薪酬工資，貸銀行發(fā)的時候就做這個就可以
84784973
2019 06/17 11:24
老師，可是之前的分錄是借銀存 貸其他應付款2000呀，不需要調整過來么？
maize老師
2019 06/17 11:27
你這個是啥情況，為啥做其他應付款，不是說沒有發(fā)工資么，咋銀行存款還多了
84784973
2019 06/17 11:30
老師，是這樣，工資表做了該員工的2000，只是沒發(fā)，銀存也沒減掉這個2000，后來補了一個分錄，借銀存2000，貸其他應付款2000…… 現(xiàn)在具體應該怎么操作呢？
maize老師
2019 06/17 11:31
那現(xiàn)在就只能沖回其他應付款 貸銀行了
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