問(wèn)題已解決

工程項(xiàng)目有罰款，甲方直接從工程款中扣除 怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？ 甲方代墊的水電費(fèi)呢？無(wú)發(fā)票

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/18 09:40
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叮當(dāng)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,建筑業(yè)
你好！罰款可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。收到工程款，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 ，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 被扣罰款，借：銀行存款 紅字 借：營(yíng)業(yè)外支出 等科目。 水電費(fèi)在工程結(jié)算時(shí)，可以將該部分費(fèi)用扣除，或者由甲方開(kāi)具發(fā)票給你們2種合規(guī)方法。
2019 06/18 09:53
84784990
2019 06/18 11:09
被扣的這一部分罰款也是要先一并計(jì)入收入交稅對(duì)吧？水電費(fèi)甲方不開(kāi)票給我們，我們拿什么依據(jù)計(jì)入工程成本呢？
84784990
2019 06/18 11:10
這一部分罰款和水電費(fèi)都不能企業(yè)所得稅稅前扣除對(duì)嗎
叮當(dāng)老師
2019 06/18 11:13
你好！一并計(jì)入收入繳稅，且不得稅前扣除。沒(méi)有發(fā)票的話，水電費(fèi)可以在工程結(jié)算時(shí)直接從合同造價(jià)中扣除，否則沒(méi)有其他辦法計(jì)入成本。沒(méi)有發(fā)票不得稅前扣除哈。
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