免費問答

老師，你的意思是不是 代開專票時，借：應(yīng)收賬款 10300 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 10000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 300 代開發(fā)票當時交稅， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 300 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 300 當月發(fā)生沖紅，以上會計分錄不做，只做一筆，借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 300 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 300 次月沖紅，以上分錄要做，本月做沖紅憑證，借：應(yīng)收賬款 -10300 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 -10000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -300 稅款退回：借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 300 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 300 提問：1，如果上面分錄正確，代開稅款是從對公賬戶劃款，稅款是否退回到公司對公賬戶。 2，如果當時是法人用自己的個人銀行卡刷的稅款，稅款怎么退回 3，以上兩種退稅方式，是否都要天退稅申請表，在大廳辦理后才能退稅

1.稅款退回來按你實際，我們這邊次月才能給退回，退到公戶 2.你退款申請退到你指定的賬戶，沒有寫賬戶的默認三方協(xié)議的 3.我們這邊需要，其他地區(qū)不清楚