問題已解決

發(fā)現(xiàn)去年主營業(yè)務(wù)收入的金額全部算錯了，都是按發(fā)票金額*0.97，實(shí)際應(yīng)是發(fā)票金額/1.03，造成主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅金額錯誤，現(xiàn)在要怎么改正？

84785046| 提問時間：2019 06/23 11:08
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級職稱
您好，就是您帳上做錯了是吧，然后財務(wù)報表也申報錯了是嗎
2019 06/23 11:09
84785046
2019 06/23 11:50
是的，那現(xiàn)在要怎么做？是小規(guī)模納稅人，季度沒有超過9萬
文老師
2019 06/23 11:56
去年的話，調(diào)整在今年賬上的話，需要把差額通過以前年度損益調(diào)整科目，比如原來是100*0.97=97.實(shí)際應(yīng)該是100/1.03=97.09,您的收入就少計了0.09,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤
84785046
2019 06/23 11:59
稅款怎么做？
84785046
2019 06/23 12:00
哦！知道了！謝謝！
文老師
2019 06/23 12:06
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