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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)允許一次性扣除，會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)一致嗎？
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您好，會(huì)計(jì)處理需要正常計(jì)提折舊的，會(huì)形成帳稅不一致的
2019 06/23 14:28
84785010 
2019 06/23 14:30
意思就是在申報(bào)企業(yè)所得稅的一次性扣除的時(shí)候直接在當(dāng)期損益提現(xiàn)，但是賬務(wù)上必須按月計(jì)提折舊是嗎
文老師 
2019 06/23 14:39
是的，是這樣的，就是扣除的當(dāng)年度需要納稅條減，以后年度每年納稅調(diào)增
84785010
2019 06/23 14:42
啥意思，沒(méi)太懂，每個(gè)季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候就是把這個(gè)固定資產(chǎn)加上再減去已經(jīng)計(jì)提的折舊，年度匯算清繳的時(shí)候必須根據(jù)利潤(rùn)表的數(shù)來(lái)填，現(xiàn)在系統(tǒng)有檢測(cè)，就是把已經(jīng)計(jì)提的折舊再調(diào)減沒(méi)有計(jì)提的折舊使其達(dá)到一次性扣除的數(shù)對(duì)嗎
文老師
2019 06/23 14:51
您好，是的，就是這樣的
84785010
2019 06/23 14:52
那季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是不用根據(jù)利潤(rùn)表數(shù)來(lái)填是嗎？其實(shí)唯一的不同就是費(fèi)用那利潤(rùn)不同，其他的和利潤(rùn)表數(shù)都是一樣的對(duì)嗎
文老師
2019 06/23 14:57
您的申報(bào)表是根據(jù)利潤(rùn)表填的，然后有固定資產(chǎn)加速折舊的，您填加速折舊表，然后在主表加速折舊調(diào)減額里面體現(xiàn)
84785010
2019 06/23 14:59
哦哦，就是正常填寫(xiě)，再把固定資產(chǎn)一次性抵扣的填在加速折舊里，那每個(gè)季度是不是都得填寫(xiě)，直到計(jì)提完折舊
文老師
2019 06/23 15:02
您好，是的，需要的，只有有財(cái)稅不一致的，就需要體現(xiàn)
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