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問題已解決
我們是施工單位，如果發(fā)包方要求我們開票，除正常的工程結(jié)算開票外，要同兩年后的質(zhì)保金一起開票。這個(gè)我應(yīng)該怎么來處理賬務(wù)呢？
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您好，當(dāng)期確認(rèn)收入應(yīng)收賬款，同時(shí)根據(jù)合同質(zhì)保金部分轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款-質(zhì)保金 貸應(yīng)收賬款
2019 06/24 16:39
84785005 
2019 06/24 16:45
質(zhì)保金部分的稅額怎么處理，老師麻煩你把詳細(xì)的分錄寫一下，謝謝
小黎老師 
2019 06/24 16:45
您好，借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）我按照開票確認(rèn)收入的。
84785005
2019 06/24 17:10
你開始不是說計(jì)入其他應(yīng)收款嗎
小黎老師
2019 06/24 17:11
您好，借 其他應(yīng)收款-質(zhì)保金 貸 應(yīng)收賬款（做過上面那個(gè)分錄再轉(zhuǎn)入）
84785005
2019 06/24 17:13
結(jié)轉(zhuǎn)最后這個(gè)分錄，不用管稅金的事情了喲
小黎老師
2019 06/24 17:14
您好，不需要管稅金的事情的
84785005
2019 06/24 17:23
如果我直接做：借：其他應(yīng)收款——質(zhì)保金，應(yīng)收賬款——正常收取部分，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅額。這樣可以嗎
小黎老師
2019 06/24 17:25
您好，建議要走一下過渡的 要不你看不出來這個(gè)工程總共結(jié)算了多少
84785005
2019 06/24 17:37
好的，謝謝老師耐心解答
小黎老師
2019 06/24 17:46
不用謝，祝您生活愉快
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