問(wèn)題已解決

老師您好！固定資產(chǎn)匯算清繳時(shí)，調(diào)增的話(huà)是按什么金額呢？比如我的固定資產(chǎn)一次性折舊445萬(wàn)，我年終賬面虧損100萬(wàn)，我該調(diào)增固定資產(chǎn)多少呢？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/02 09:13
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)并不必然導(dǎo)致納稅調(diào)增啊
2019 07/02 09:18
84785010
2019 07/02 09:18
因?yàn)槲覀冑?gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)票
鄒老師
2019 07/02 09:19
你好，那計(jì)提的折舊就需要全額做納稅調(diào)增處理的
84785010
2019 07/02 09:20
如果我一次性折舊450萬(wàn)，我們虧損100萬(wàn)，我們是按450萬(wàn)做調(diào)增嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:24
你好，是的，需要按450萬(wàn)做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理
84785010
2019 07/02 09:27
那這樣的話(huà)，我就要繳納350萬(wàn)的企業(yè)所得稅呢？我按月計(jì)提折舊應(yīng)該要好一些是嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:31
你好，需要按350萬(wàn)*所得稅稅率計(jì)算補(bǔ)交企業(yè)所得稅 按月計(jì)提，也是會(huì)做納稅調(diào)增，只是調(diào)增的時(shí)間不同而已
84785010
2019 07/02 09:33
是的。比如我今年12個(gè)月總共計(jì)提10萬(wàn)，我匯算清繳時(shí)調(diào)增10萬(wàn)，剩余的次年再做調(diào)增。
84785010
2019 07/02 09:33
我不做固定資產(chǎn)又不符？所以還是必須做是嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:45
你好，必須做固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)分錄，然后做計(jì)提折舊，只是折舊需要做納稅調(diào)增處理而已
84785010
2019 07/02 09:47
老師！如果我們折舊時(shí)的預(yù)計(jì)使用年限為10年，但實(shí)際上3年以后我們公司就注銷(xiāo)了該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
鄒老師
2019 07/02 09:59
你好，把固定資產(chǎn)處置掉就是了
84785010
2019 07/02 10:02
好的。我明白了！謝謝您
鄒老師
2019 07/02 10:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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