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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅時(shí)由于四舍五入的原因，多了0.01怎么做賬調(diào)整
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你好，是增值稅申報(bào)表的稅額比賬面多0.01？
2019 07/02 10:11
84785044 
2019 07/02 10:19
是的
84785044
2019 07/02 10:20
因?yàn)樯陥?bào)系統(tǒng)四舍五入的原因
鄒老師 
2019 07/02 10:27
你好，根據(jù)申報(bào)表的數(shù)據(jù)，對(duì)賬面金額做調(diào)整，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01
84785044
2019 07/02 10:28
但我看網(wǎng)上還有借營(yíng)業(yè)收入的 做紅字
84785044
2019 07/02 10:30
還有營(yíng)業(yè)外支出的
鄒老師
2019 07/02 10:35
你好，這個(gè)因?yàn)槭巧陥?bào)表與賬面存在差異，并沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定該如何做調(diào)整的，所以有各種不同的說(shuō)法（都是個(gè)人看法）
84785044
2019 07/02 10:39
那摘要怎么寫(xiě)？
鄒老師
2019 07/02 10:43
你好，可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證
84785044
2019 07/02 10:53
計(jì)提稅金及附加的那號(hào)憑證
鄒老師
2019 07/02 10:57
你好，計(jì)提稅金及附加的那號(hào)憑證（是關(guān)于這個(gè)的什么問(wèn)題？）
84785044
2019 07/02 11:37
上個(gè)月都沒(méi)有關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的憑證啊
鄒老師
2019 07/02 11:39
你好，是上個(gè)月沒(méi)有做稅金及附加的計(jì)提分錄，現(xiàn)在需要補(bǔ)計(jì)提的意思？
84785044
2019 07/02 13:59
可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證，上個(gè)月沒(méi)有關(guān)于根據(jù)申報(bào)表的數(shù)據(jù)，對(duì)賬面金額做調(diào)整，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01這個(gè)
鄒老師
2019 07/02 14:04
你好，上個(gè)月的收入憑證就需要需要調(diào)整的分錄啊
84785044
2019 07/02 14:33
好的，調(diào)整收入的憑證，那如果我是借記營(yíng)業(yè)收入的，也是調(diào)整收入憑證是嗎？
鄒老師
2019 07/02 14:34
你好，是什么原因借方計(jì)入營(yíng)業(yè)收入？
84785044
2019 07/02 14:43
網(wǎng)上的說(shuō)法都是這樣的，不知道什么情況
鄒老師
2019 07/02 14:45
你好，申報(bào)表與賬面差異，并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)定如何處理的，所以就會(huì)有各種說(shuō)法的
84785044
2019 07/02 14:49
那我借應(yīng)收賬款，二級(jí)科目寫(xiě)什么呢
鄒老師
2019 07/02 14:49
你好，就是之前掛賬的單位名稱(chēng)
84785044
2019 07/02 14:51
但和別人單位沒(méi)關(guān)系啊
鄒老師
2019 07/02 14:52
你好，這個(gè)是為了調(diào)整賬務(wù)，使得賬面與申報(bào)表一致，然后可以把應(yīng)收賬款0.01調(diào)整到營(yíng)業(yè)外支出或財(cái)務(wù)費(fèi)用核算
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