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老師我們總公司下設(shè)一個分公司所得稅匯總申報增值稅分開申報想問這個申報的時候怎么分?jǐn)偙壤【鸵粋€分公司

84784983| 提問時間：2019 07/02 22:20
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
分?jǐn)偙壤悄惝?dāng)時分公司成立時在稅局的備案比例，根據(jù)這個比例分?jǐn)偺幚砭褪橇?/div>
2019 07/03 00:12
84784983
2019 07/03 17:16
我們就一個分公司分?jǐn)偙壤靼俜种迨?/div>
84784983
2019 07/03 17:17
那我想問下因為季報還要報財務(wù)報表我們公司應(yīng)該分開做賬還是合并做賬呢
陳詩晗老師
2019 07/03 17:48
分開做賬處理，同學(xué)
84784983
2019 07/03 19:20
那企業(yè)所得稅怎么申報分開做賬的話
84784983
2019 07/03 19:21
因為所得稅是匯總申報的
陳詩晗老師
2019 07/03 19:56
你如果是獨(dú)立核算，你是需要單獨(dú)建帳處理。 根據(jù)你當(dāng)期利潤預(yù)繳，匯算總公司把你的數(shù)據(jù)加總匯算，你按分?jǐn)偙壤陥笸甓?/div>
84784983
2019 07/03 20:15
我們公司備案是非獨(dú)立核算但是我們增值稅獨(dú)立核算的都是
陳詩晗老師
2019 07/03 20:56
你所得稅呢，預(yù)繳預(yù)繳備案哪里繳納
84784983
2019 07/03 21:01
企業(yè)所得稅是匯總申報
84784983
2019 07/03 21:02
當(dāng)時分公司線上備案非獨(dú)立核算
84784983
2019 07/03 21:02
但是增值稅什么的都是分開核算的
84784983
2019 07/03 21:02
只有企業(yè)所得稅匯總申報
84784983
2019 07/03 21:03
我問稅務(wù)局他們說總分公司有業(yè)務(wù)往來也是可以開票的因為增值稅分開核算的
84784983
2019 07/03 21:03
我現(xiàn)在也不知道應(yīng)該怎么做賬了
陳詩晗老師
2019 07/03 21:13
你如果有獨(dú)立核算部分。 也就是你分公司是獨(dú)立核算做賬。單獨(dú)申報增值稅。 只是在季度所得稅申報的時候，是由總公司申報。 也就是你分公司只是單獨(dú)處理增值稅。
84784983
2019 07/03 21:19
那就是說我應(yīng)該單獨(dú)做賬務(wù)處理是嗎
84784983
2019 07/03 21:19
然后把2個財務(wù)報表數(shù)據(jù)相加申報所得稅對嗎
84784983
2019 07/03 21:20
最后把2個公司的利潤在下面填寫分?jǐn)偙壤龑Π?/div>
陳詩晗老師
2019 07/03 21:23
是的。同學(xué)。就是這個意思。
84784983
2019 07/03 21:25
雖然是填寫分?jǐn)偙壤菍嶋H繳款都是總公司賬戶繳納的，這個分公司要把錢還給總公司吧這些賬戶處理老師可以幫我寫下嗎
84784983
2019 07/03 21:25
賬務(wù)處理
陳詩晗老師
2019 07/03 21:27
分公司承擔(dān)稅費(fèi)的處理是 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：其他應(yīng)付款-總公司
84784983
2019 07/03 21:28
知道啦謝謝老師
陳詩晗老師
2019 07/03 22:08
不客氣，祝你工作愉快
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