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稅費(fèi)返還計(jì)入營業(yè)外收入？二級(jí)科目是什么？
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你好，是申請?jiān)蛐纬傻亩愘M(fèi)返還？
2019 07/06 15:42
84785035 
2019 07/06 15:47
不是，電子退庫
84785035
2019 07/06 15:48
教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加
84785035
2019 07/06 15:51
1季度未滿30萬征收的
鄒老師 
2019 07/06 15:54
你好，這種情況是這樣做分錄的
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
借；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，貸；稅金及附加
84785035
2019 07/06 15:58
還涉及去年的附加
84785035
2019 07/06 15:58
不計(jì)入收入？
鄒老師
2019 07/06 16:02
你好，去年的，就把稅金及附加改成以前年度損益調(diào)整科目就是了
這個(gè)不計(jì)入收入的
84785035
2019 07/06 16:15
今年沒有退稅，是去年16-18年誤征稅費(fèi)款退庫、其他減免退庫稅費(fèi)：借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整？
84785035
2019 07/06 16:17
還有百旺退小規(guī)模去年未達(dá)起征點(diǎn)退服務(wù)費(fèi)分錄？
鄒老師
2019 07/06 16:27
你好，去年16-18年誤征稅費(fèi)款退庫是這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)
借；應(yīng)交稅費(fèi)，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
未達(dá)起征點(diǎn) 是免征增值稅，沒有退稅啊
84785035
2019 07/06 16:28
是代開專票的稅費(fèi)
84785035
2019 07/06 16:29
百旺退服務(wù)費(fèi)分錄
鄒老師
2019 07/06 16:32
你好
1，代開專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)是繳納稅款，怎么會(huì)退稅呢？
2，百旺是什么情況退的服務(wù)費(fèi)？
84785035
2019 07/06 16:38
原來系統(tǒng)代開票繳納增值稅，附加必須交，19年二季度代開票附加稅費(fèi)，申報(bào)增值稅時(shí)，收入未達(dá)起征點(diǎn)系統(tǒng)原來顯示的附加稅種自動(dòng)消失，不用申報(bào):所以政策變得快
84785035
2019 07/06 16:40
百旺19年打電話確認(rèn)去年我們收入未達(dá)起征點(diǎn)，它就把服務(wù)費(fèi)退給我們了，小規(guī)模優(yōu)惠政策太多
鄒老師
2019 07/06 16:43
你好
1，附加稅退回這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；稅金及附加
2，借；銀行存款，貸；管理費(fèi)用
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