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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，期末留抵稅額要做賬嗎？
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你好，需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2019 07/08 11:22
84785032 
2019 07/08 11:34
就是我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)10大于銷項(xiàng)8，就做
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）8
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10
對(duì)嗎？
鄒老師 
2019 07/08 11:46
你好，是的，是這樣做期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84785032
2019 07/08 12:07
那到下個(gè)月對(duì)于這筆分錄還要做處理？
鄒老師
2019 07/08 12:09
你好，是下個(gè)月抵扣了留抵稅額嗎？
84785032
2019 07/08 12:15
是這個(gè)留抵進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到下個(gè)月了，如果抵扣完就不要處理，沒抵扣完還是一樣這樣做結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？
鄒老師
2019 07/08 13:03
你好，抵扣了就做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
如果還是有留抵，就需要做相應(yīng)留抵分錄
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