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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我公司有員工在其他公司交的社保，我們每個(gè)月會把費(fèi)用打入對方賬戶（含公司和個(gè)人承擔(dān)部分及管理費(fèi)），對方開給我們服務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們把此費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，但是在申報(bào)和發(fā)放工資時(shí)把此員工社保費(fèi)中個(gè)人承擔(dān)的部分在工資中扣除了，對于此員工個(gè)人承擔(dān)部分的社保如何賬務(wù)處理？
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你好！這個(gè)賬上不要做，至少在稅務(wù)局的這個(gè)賬上不做。
2019 07/09 16:21
84785040 
2019 07/09 16:49
老師 我沒懂你的意思，能說的仔細(xì)點(diǎn)嗎？另外這個(gè)是公戶轉(zhuǎn)的賬，此員工也在我公司申報(bào)的個(gè)稅，員工工資也是用公戶付的。
宋生老師 
2019 07/09 16:54
你好！你不是申報(bào)工資和發(fā)放的時(shí)候都扣了個(gè)人承擔(dān)的部分嗎？
我的意思是，你都扣了，就按你申報(bào)的做分錄就好了。不用管個(gè)人承擔(dān)的社保部分了，這部分不入賬。
84785040
2019 07/09 17:29
老師 那我先入賬，在發(fā)工資時(shí)把管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 沖掉個(gè)人承擔(dān)社保部分，否則賬上與發(fā)票金額不一致。 還是說個(gè)人承擔(dān)社保部分直接不入賬，到時(shí)候賬上 管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 的金額比發(fā)票金額小 這樣不會有問題 ？
宋生老師
2019 07/09 17:34
你好！按前面的，沖減個(gè)人部分更好
84785040
2019 07/09 17:40
哦 謝謝老師！
宋生老師
2019 07/09 17:51
你好！不用客氣的了。
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