免費問答

但是今年支付了去年的11-12月份的工資 我還需要計提11-12月工資嗎？

你好，之前沒有做計提分錄？

沒有 都沒有

你好，那就需要補計提之前的（去年的11-12月份的）工資

分錄是不是 借 工程施工-合同成本 -工資 貸應交稅費 -個稅 應付職工薪酬

那支付項目管理人員的工資 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款？但是我1月份的時候就已經支付了11月份的工資了 我寫的是借 工程施工-合同成本-工資 貸 銀行存款

你好，計提是這樣做分錄，借；工程施工——合同成本，貸；應付職工薪酬 計提個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅 項目管理人員工資這樣做分錄，借；工程施工——間接費用，貸；應付職工薪酬 發(fā)放工資（我1月份的時候就已經支付了11月份的工資）借方應當是應付職工薪酬，而不是工程施工-合同成本

但是我第一季度都這樣做了怎么辦？

你好，把1月份支付的工資分錄借方工程施工-合同成本-工資 改成應付職工薪酬科目就是了

但是第一季度報了財務報表的這樣有影響嗎？

你好，有影響，會導致報表數據錯誤的

那怎么辦呢

你好，去做之前報表數據的更正申報就是了

不可以直接在4月補提嗎 怎么再調整哈科目？

你好，可以在4月份補提上述分錄 把今年1月份的發(fā)放工資的分錄做這個調整分錄，借；應付職工薪酬，貸；工程施工-合同成本-工資