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實(shí)務(wù)
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季度平均值，第二季度的季初資產(chǎn)總額是3月末的是嗎？還是4月份資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)？
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您好
第二季度的季初資產(chǎn)總額是3月末的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末余額
2019 07/09 17:00
84785011 
2019 07/09 17:02
老師，為啥申報(bào)第二季度所得稅的時(shí)候，會彌補(bǔ)之前年度的所得稅？
bamboo老師 
2019 07/09 17:03
季度申報(bào)的時(shí)候是要彌補(bǔ)以前年度虧損金額的 系統(tǒng)自動彌補(bǔ)
84785011
2019 07/09 17:03
那我4-6月份的所得稅該怎么計(jì)提？怎么計(jì)算？1-3月份已經(jīng)計(jì)提19858.92元
bamboo老師
2019 07/09 17:07
根據(jù)您彌補(bǔ)虧損后的金額11090.21計(jì)提
84785011
2019 07/09 17:30
但是我1-3月份已經(jīng)計(jì)提過19858.92了、賬務(wù)該怎么處理？
bamboo老師
2019 07/09 17:37
這個(gè)11090.21是減去您前期繳納的所得稅后應(yīng)該本期繳納的 就應(yīng)該按照這個(gè)金額計(jì)提就可以了啊
84785011
2019 07/09 18:05
上個(gè)表是沒有享受小微企業(yè)的，填完整之后是下圖這個(gè)表，是不是不用交稅了？24459.3是怎么計(jì)算出來的？
bamboo老師
2019 07/09 18:23
享受小微企業(yè)的話 減免稅額=利潤總額*（0.25-0.25*0.2）
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