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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我發(fā)現(xiàn)去年的累計(jì)折舊多提了，今年應(yīng)該怎么起分錄調(diào)整過來呢？
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你好，今年做這個調(diào)整分錄
借；累計(jì)折舊，貸；以前年度損益調(diào)整等科目
2019 07/09 22:19
84784976 
2019 07/09 22:22
借：累計(jì)折舊 貸：以前年度損益調(diào)整 后還要做 借：以前年度損益調(diào)整 貸：本年利潤 未分配利潤 嗎？
鄒老師 
2019 07/09 22:23
你好，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
84784976
2019 07/09 22:25
我是這樣做了，但發(fā)現(xiàn)利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系就不相等了，這是怎么回事呢？
84784976
2019 07/09 22:27
負(fù)債表中的未分配利潤期末減期初，小于利潤表中的凈利潤累計(jì)數(shù)，數(shù)值正是調(diào)整的累計(jì)折舊的數(shù)
鄒老師
2019 07/09 22:30
你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系按這個公式計(jì)算
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
84784976
2019 07/09 22:42
我這樣理解您看對嗎：凈利潤本年累計(jì)=未分配利潤期末-期初-以前年度損益調(diào)整-凈利潤的本期數(shù)。
84784976
2019 07/10 07:13
謝謝
鄒老師
2019 07/10 08:31
你好，不對，以前年度損益調(diào)整可能加上，也可能減去
不需要減去凈利潤的本期數(shù)
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