問(wèn)題已解決

我們是一般納稅人購(gòu)買的稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)280怎樣入賬

84785040| 提問(wèn)時(shí)間:2019 07/10 10:32
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答疑陳園老師
金牌答疑老師
職稱:,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借:管理費(fèi)用 貸:相關(guān)科目。 等抵減增值稅稅額時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅)貸:管理費(fèi)用
2019 07/10 10:35
84785040
2019 07/10 10:44
我是6月份交的這個(gè)錢,分錄寫到6六月份的是借:管理費(fèi)用280貸:庫(kù)存現(xiàn)金,7月份報(bào)稅的時(shí)候抵減增值稅的時(shí)候?qū)懙?月份的分錄是(借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(減免稅額)貸:管理費(fèi)用)這一筆是寫到7月份還是6月份老師
答疑陳園老師
2019 07/10 10:51
抵減時(shí)的分錄在寫7月份里面。
84785040
2019 07/10 10:54
那借方的應(yīng)交稅增值稅(減免稅額)怎樣結(jié)轉(zhuǎn)啊,麻煩老師把完整的分錄寫一下,6月份、月份的還有結(jié)轉(zhuǎn)的!謝謝老師!
答疑陳園老師
2019 07/10 11:06
剛說(shuō)錯(cuò)了,不好意思,理解錯(cuò)你的意思了,你的意思是6月拿到發(fā)票,抵減6月的增值稅的話,這個(gè)抵減分錄寫在6月底。 6月底,抵減分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(減免稅額)貸:管理費(fèi)用 增值處理分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(減免稅額) 7月繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
84785040
2019 07/10 11:23
老師,那附加稅是按那個(gè)計(jì)提,是按減去280 的計(jì)提嗎
答疑陳園老師
2019 07/10 11:29
是的,因?yàn)楦郊佣愂窃趯?shí)際繳納的增值稅的基礎(chǔ)上繳納的。
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