問(wèn)題已解決

老師:以前沒(méi)有繳過(guò)印花稅,后來(lái)自查,然后補(bǔ)繳前兩年的印花稅,這個(gè)印花稅是要放在當(dāng)年期間費(fèi)還是走以前年度損益調(diào)整?如果走以前年度損益調(diào)整那么就不能沖減本期的利潤(rùn)了

84785010| 提問(wèn)時(shí)間:2019 07/11 11:32
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
走以前年度損益調(diào)整,調(diào)整期初未分配利潤(rùn) 權(quán)責(zé)發(fā)生制,以前的費(fèi)用計(jì)入以前期間
2019 07/11 11:33
84785010
2019 07/11 12:01
這樣的話,不就造成多交所得稅了嗎?如果在當(dāng)年交這部分的印花稅,可以沖減種潤(rùn)總額,少交所得稅,現(xiàn)在這樣多交了以前年度的所得了嗎?
軼塵老師
2019 07/11 12:06
只能變更之前的申報(bào)表
84785010
2019 07/11 12:08
變更之前的申報(bào)表,那是要調(diào)整應(yīng)交所得稅?申請(qǐng)退所得稅?
軼塵老師
2019 07/11 13:40
是的。非常麻煩。如果金額不大,不值得
84785010
2019 07/11 14:15
1.這種情況是不是也類似匯算清繳所補(bǔ)繳的所得稅呀,都不能計(jì)入當(dāng)期的費(fèi)用,實(shí)際就是多交了所得稅? 2.老師:如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,那這個(gè)印花稅是這樣寫(xiě)分錄嗎?借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,貸:銀行存款;如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則分錄為:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,貸:銀行存款,借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸:以前年度損益調(diào)整,是這樣嗎?
軼塵老師
2019 07/11 14:21
上面的分錄正確 你這個(gè)情況相當(dāng)于之前的稅多交了 ,應(yīng)該將之前的申報(bào)表更改 然后再多交的稅款退稅或留底
84785010
2019 07/11 14:26
老師不是說(shuō)退稅很麻煩嗎?退稅要太久了,留底是什么情況下才有留底,要有什么原始單據(jù)或資料嗎?企業(yè)所得稅在什么情況下可以留底?
軼塵老師
2019 07/11 14:27
你把申報(bào)表改了之后 去年交的所得稅多了 不就形成留底了
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