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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 您好！請問資產(chǎn)減值損失是資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目下的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好這個(gè)是利潤表科目，費(fèi)用科目，別搞錯(cuò)了
2019 07/11 17:22
84785019 
2019 07/11 17:24
那我6月的資產(chǎn)負(fù)債表不平，發(fā)現(xiàn)差額就是資產(chǎn)減值損失的金額，這個(gè)是什么原因？
小洪老師 
2019 07/11 17:26
你好這個(gè)存貨科目或者固定資產(chǎn)科目沒有減去這個(gè)數(shù)，利潤表沒有加上這個(gè)數(shù)，導(dǎo)致報(bào)表不平
84785019
2019 07/11 17:28
分錄1
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)付賬款
分錄2
借：資產(chǎn)減值損失
貸：其他應(yīng)收款
老師，我2個(gè)分錄是這樣的，也就是說在其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款兩個(gè)科目下，要減去資產(chǎn)減值損失嗎
小洪老師
2019 07/11 17:30
你好，這個(gè)必須要減去的，應(yīng)收三欄式列支，應(yīng)收賬款總值-壞賬準(zhǔn)備=應(yīng)收賬款凈值
84785019
2019 07/11 17:35
也就是說其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備？還是其他應(yīng)收款-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備？
小洪老師
2019 07/11 17:36
你好，其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備
84785019
2019 07/11 17:36
那我上面的分錄2對嗎？
小洪老師
2019 07/11 17:38
有一個(gè)不對，借壞賬損失，貸應(yīng)付賬款
84785019
2019 07/11 17:39
多付的貨款追不回來的分錄：
借：壞賬損失
貸：應(yīng)付賬款
其他應(yīng)收款收不回來：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：其他應(yīng)收款
洪老師，請問以上賬務(wù)處理對嗎
小洪老師
2019 07/11 17:41
你好，這樣處理沒問題了，那個(gè)其他應(yīng)收賬款，用壞賬損失好一點(diǎn)
84785019
2019 07/11 17:44
好的。謝謝您！
那資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)付賬款是不是要設(shè)置公式：應(yīng)付賬款-壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款科目：其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備
小洪老師
2019 07/11 17:46
小企業(yè)一般不會再資產(chǎn)負(fù)債表填這個(gè)公式的，計(jì)算的結(jié)果填上去，上市公司必須三欄式列支的。
84785019
2019 07/11 17:48
那我們不是上市公司誒，就是一般納稅人，要做這樣的公式嗎？還是說有其他方式可以處理這2種情況？
小洪老師
2019 07/11 17:49
你好，不用寫公式，把計(jì)算出來的凈值填在上面就好了
84785019
2019 07/11 17:53
我資產(chǎn)負(fù)債表倒出來不平，可以在不平的基礎(chǔ)上減嗎？
小洪老師
2019 07/11 17:54
你好，這個(gè)可以的，其他數(shù)據(jù)都對，在原有的基礎(chǔ)上減去這種做法很理智
84785019
2019 07/12 11:54
好的，謝謝您
小洪老師
2019 07/12 11:55
好的，同學(xué)不用客氣。
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