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老師，公司先墊付工服款，然后從員工工資里扣，員工做滿一年了再返還給員工？計提工資和支付工資時，怎么做分錄

84785025| 提問時間：2019 07/12 16:18
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小洪老師
金牌答疑老師
職稱：CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級
你好，是的這個押金要退的，計提工資借管理費用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬，支付，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款
2019 07/12 16:20
84785025
2019 07/12 16:52
是要推給員工的
84785025
2019 07/12 16:52
怎么反映退給員工
小洪老師
2019 07/12 16:55
你好退回的時候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款或現(xiàn)金
84785025
2019 07/12 16:56
退給員工是在工資里反映的
小洪老師
2019 07/12 17:04
不行這個絕對不可以反映在工資里面，這個不屬于工資范疇，
小洪老師
2019 07/12 18:05
那你這個做錯了，需要去調(diào)的
84785025
2019 07/12 21:53
因為老板是要求在工資里扣員工工服款，到期了再在工資里返還給員工，這就不能做帳了嗎
小洪老師
2019 07/12 22:05
你好，這個可以做賬的，作為押金處理，但是這個不屬于職工薪酬部分
84785025
2019 07/12 22:06
可是這部分錢就是在工資里表體現(xiàn)的?。?/div>
84785025
2019 07/12 22:06
怎么辦
小洪老師
2019 07/12 22:08
一、收到員工交來的工作服押金，會計分錄為 借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款——XX 二、解釋 1、工作服押金屬于暫收員工的款項，當(dāng)員工退回工作服時應(yīng)退還給個人，所以不能作為企業(yè)的收入。收到押金時形成了企業(yè)的一項負(fù)債。 2、“其他應(yīng)付款”科目核算企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、長期應(yīng)付款等以外的其他各項應(yīng)付、暫收的款項。如應(yīng)付經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)、租入包裝物租金、存入保證金（收押金）等。 收到押金時其他應(yīng)付款增加，記入貸方。
84785025
2019 07/12 22:58
關(guān)鍵是沒有收到員工工服押金到銀行賬戶或者現(xiàn)金，怎么做到借方銀行或現(xiàn)金增加呢？都是直接工資里扣和返還的
小洪老師
2019 07/13 08:53
哎這個不能作為工資扣除這是做假賬
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